Eye2Scan & Infolegale au service de Sapin 2
Les normes de l'audit interne évoluent cette année pour répondre aux défis croissants de la...
Une approche intégrée d'Eye2Scan et Infolegale face aux enjeux croissants de la fraude & de la corruption
La fraude et la corruption en entreprise évoluent continuellement, gagnant en sophistication et en ampleur. Selon l'ACFE, les organisations perdent environ 5% de leurs revenus annuels à cause de la fraude, ce qui représente plus de 5 000 milliards de dollars à l'échelle mondiale. Les schémas frauduleux deviennent de plus en plus élaborés, échappant souvent aux mécanismes de détection traditionnels. Face à cette sophistication, les organisations doivent impérativement mettre en place des outils efficaces permettant une surveillance accrue et une vigilance permanente sur leurs opérations.
C'est dans ce contexte que des solutions comme Eye2Scan et Infolegale offrent une approche méthodique et structurée pour répondre à ces défis complexes de détection et de prévention de la fraude.
Une double surveillance pour une détection de fraude optimisée
Une stratégie efficace contre la fraude repose sur une double vigilance : en interne via des contrôles robustes, et en externe par l'évaluation méthodique de l'intégrité des tiers. Cette approche bidirectionnelle permet de couvrir l'ensemble des vecteurs de risque susceptibles d'affecter l'organisation.
Eye2Scan se concentre sur l'analyse automatisée des flux internes. En se connectant directement aux systèmes ERP et applications métiers, la solution analyse en continu les transactions comptables et opérationnelles pour détecter instantanément les anomalies et schémas de fraude interne. Cette approche automatise la détection des opérations anormales ou suspectes, comme les paiements injustifiés ou les écritures comptables irrégulières.
Infolegale intervient sur l'évaluation approfondie des tiers externes, identifiant proactivement les entités susceptibles de présenter un risque de fraude. Cette dimension apporte une méthodologie rigoureuse pour qualifier le risque que représentent fournisseurs, partenaires ou intermédiaires.
L’intégration de ces deux approches renforce considérablement l'efficacité du dispositif global de détection de fraude, permettant d'identifier des schémas complexes qui échapperaient à une approche fragmentée.
4 cas pratiques de l'intégration des contrôles internes Eye2Scan et de l'évaluation des tiers Infolegale
1. Détection plus rapide et précise des fraudes
L'intégration des scores de risque Infolegale (fraude, solvabilité) aux contrôles automatisés d'Eye2Scan permet d'affiner considérablement la pertinence des alertes générées. Cette approche combinée peut s'illustrer par un enrichissement contextuel des données qui ouvre des perspectives d'analyse plus fine. Par exemple, une alerte d'Eye2Scan sur des écritures comptables à horaires atypiques prend une dimension nouvelle lorsqu'elle concerne un tiers identifié comme à risque par Infolegale.
Dans les contrôles internes du processus d'achats (P2P), les scores Infolegale peuvent être utilisés pour déclencher automatiquement un contrôle renforcé dès qu'un fournisseur classé à risque élevé est sélectionné dans une commande ou une facture. Cela peut inclure la vérification automatique de la validité du RIB, une analyse croisée avec des seuils d'achats cumulés inhabituels ou encore l'obligation de fournir des justificatifs supplémentaires avant validation du paiement.
2. Identification de schémas de fraude complexes
Certaines fraudes sophistiquées restent invisibles si l'analyse des données demeure fragmentée. L'association de l'évaluation externe des tiers et de l'analyse interne automatisée permet de révéler des mécanismes frauduleux jusqu'alors difficiles à identifier.
Prenons le cas d'une organisation qui identifie via Eye2Scan des décaissements récurrents vers un fournisseur récemment intégré, caractérisés par des montants systématiquement sous les seuils d'approbation. Simultanément, les données Infolegale révèlent que ce fournisseur a fait l'objet d'un changement récent de bénéficiaire effectif et présente des indicateurs de fragilité financière. La combinaison de ces signaux d'alerte (paiements fractionnés + changement de propriétaire réel + fragilité financière) constitue un faisceau d'indices concordants qui mérite une investigation. Ce n'est pas nécessairement frauduleux, mais présente suffisamment de caractéristiques suspectes pour justifier une vérification approfondie.
3. Priorisation intelligente des contrôles et investigations
Cette alliance technologique transforme fondamentalement la posture de gouvernance des risques. Au lieu de mener des contrôles systématiques et chronophages, les équipes peuvent désormais concentrer leurs efforts sur les zones à fort enjeu.
Illustrons cette approche avec une entreprise internationale ayant plusieurs filiales. Eye2Scan détecte une série de paiements urgents passés sans validation dans l'une d'elles. Les tiers concernés ne sont pas présents dans la base fournisseurs référencée. En parallèle, Infolegale signale que ces entités sont récemment créées et partagent des administrateurs avec une société figurant dans une affaire de corruption publique. L'alerte combinée permet non seulement d'identifier un risque de fraude actif dans une filiale, mais également de déclencher un audit ciblé à l'échelle du groupe.
Dans le cycle Purchase-to-Pay (P2P) comme dans l'Order-to-Cash (O2C), la combinaison des technologies permet d'établir des mécanismes intelligents de classification des tiers - véritables whitelists et blacklists dynamiques - qui s'adaptent en fonction des signaux externes et des comportements internes observés. Cette approche de filtrage intelligent permet aux organisations de prioriser leurs contrôles sur les transactions présentant un niveau de risque élevé, tout en facilitant le traitement fluide des opérations légitimes, optimisant ainsi l'efficacité opérationnelle tout en renforçant la sécurité.
4. Pilotage avancé des risques de fraude et de corruption
L'alliance technologique s'accompagne d'une nouvelle génération d'indicateurs de détection de fraude. Les organisations peuvent suivre l'évolution du pourcentage de fournisseurs ou clients à risque, évaluer la part du chiffre d'affaires exposée à ces risques, et mesurer l'efficacité de leurs programmes de détection de fraude à travers des métriques visualisables. Ces indicateurs de risque identifiés par Eye2Scan et Infolegale peuvent directement alimenter les outils de GRC (Gouvernance, Risques et Conformité) et enrichir la cartographie des risques de l'entreprise, offrant ainsi une approche 360° du contrôle par les risques. Ces tableaux de bord offrent aux responsables de l'audit et de la conformité une vision claire des zones d'exposition et de leur évolution, facilitant la prise de décision stratégique.
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Une vision proactive plutôt que réactive des risques de fraude
En fusionnant surveillance interne automatisée et évaluation approfondie des tiers, les organisations peuvent réduire substantiellement leur exposition aux risques de fraude. Cette méthodologie intégrée ne se limite pas à la détection ; elle constitue un véritable levier d'anticipation et de réponse proactive.
Pour les professionnels de l'audit interne et du contrôle interne, cette approche combinée représente une avancée majeure. Elle permet non seulement d'optimiser l'allocation des ressources en ciblant les zones à plus fort risque, mais aussi de sécuriser durablement les opérations tout en renforçant l'efficacité globale du dispositif anti-fraude & corruption.
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